ИП входит в пенсионный стаж – помощь юриста

Разберем на примере. Допустим, ИП Петров уходит на пенсию в 2022 году. К этому моменту его ИПК — 150.

Особенности формирования трудового стажа у ИП

Ни для кого не секрет, что размер пенсии зависит от трудового (а в настоящее время — страхового) стажа работника. Стаж — это количество лет, отработанных человеком в течение всей своей жизни. Но если со стажем наёмных работников всё довольно ясно, то много вопросов возникает по поводу стажа индивидуальных предпринимателей — идёт ли он у ИП, отражается ли он в трудовой книжке, как рассчитывается и подтверждается, каким образом начисляется пенсия.

Согласно Трудовому кодексу РФ, регламентирующему ведение трудовой деятельности, работающее население вправе рассчитывать на пенсионные выплаты от государственных органов по достижении ими определённого возраста.

Пенсия — ежемесячные денежные начисления в пользу ранее работавших граждан, компенсирующие утраченный заработок.

Для людей, занимающихся предпринимательской деятельностью, также как и для наёмных работников, законодательством определён одинаковый возраст, достигая который можно надеяться на отчисления из ПФР (Пенсионного фонда России).

Чтобы узнать, идёт ли стаж у индивидуальных предпринимателей, необходимо ознакомиться с положениями Трудового кодекса РФ

Условия для обращения предпринимателя в ПФР:

1. Достижение пенсионного возраста (мужчинами — 60 лет, женщинами — 55 лет).
2. Наличие трудового стажа не менее 5 лет.
3. Выплата ежемесячных страховых взносов со своего дохода в налоговую инспекцию (а не в Фонд социального страхования, как было раньше).

Стоит отметить, что если взносы по каким-либо причинам просрочены, то этот период работы в качестве ИП не будет учитываться в общем стаже. Помимо этого, не следует путать страховые взносы, от суммы которых зависит размер будущей пенсии, с ежемесячными отчислениями предпринимателя. Сумма отчислений в ПФР (теперь в ИФНС) постоянна и не зависит от прибыльности предпринимательской деятельности.

К 2018 году активно используемый термин трудовой стаж можно назвать устаревшим. В Федеральном законе «О страховых пенсиях», с которым связаны основные изменения в порядке выхода на пенсию по старости, используется другой термин — страховой стаж. Под собственно трудовым стажем имеются в виду периоды работы или иной деятельности, предшествующие регистрации в системе персонифицированного учёта ПФР (до 2002 года). А страховой стаж представляет собой совокупность этих двух периодов — трудового, если он у человека есть, и собственно страхового, который подтверждается системой персонифицированного учёта и только ей.

Страховая пенсия

Право на страховую пенсию по старости предоставляется, если ИП:

• достиг пенсионного возраста;
• имеет достаточный страховой стаж;
• заработал индивидуальный пенсионный коэффициент, который не ниже минимального.

Пенсия для Индивидуального предпринимателя

Главное для подтверждения стажа ИП для пенсии – это уплата взносов ПФР. Платежи являются условием обеспечения права индивидуальных предпринимателей на получение пенсии. То есть взносы ИП для пенсии – эту пенсию и формируют.

Кто такой Индивидуальный предприниматель (ИП)?

Правовой статус индивидуальных предпринимателей определён Федеральным Законом от 11 июля 2007 года «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Этим законом (пункт 1, статья 4) определено, что к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Страховой стаж для ИП?

В страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации, при условии, что за эти периоды уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. На основании внесенных страховых взносов, происходит начисление пенсии индивидуальному предпринимателю.

Периоды работы ИП подтверждаются справками об уплате страховых взносов в ПФР, выданными территориальными органами ПФР и документами об осуществлении предпринимательской деятельности.

После регистрации гражданина в качестве застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования указанные периоды работы и (или) иной деятельности подтверждаются сведениями индивидуального (персонифицированного) учета.

При неуплате ИП страховых взносов в бюджет ПФР периоды осуществления предпринимательской деятельности в страховой стаж не засчитываются.

В случае прекращения деятельности страхователя в установленном порядке до 31 декабря текущего года в страховой стаж подлежит включению фактический период деятельности не позднее даты ее прекращения.

Как подтвердить страховой стаж Индивидуально предпринимателю?

При назначении пенсии для ИП в страховой стаж (для определения права) и в общий трудовой стаж (до 01.01.2002 г. для исчисления размера пенсии) включаются периоды, за которые уплачивались страховые взносы в ПФР.

В зависимости от применяемой ИП системы налогообложения, зависит и перечень документов, необходимых для подсчета и подтверждения стажа ИП.

В случае невозможности подтверждения страхового стажа в качестве ИП можно рассчитывать только на «социальную» пенсию. Также напомним, если физическое лицо не снято с учета как ИП, то взносы в ПФР должны платить, независимо от того получаете ли в данный момент доход или нет.

Какие документы нужны ИП для оформления пенсии?

По закону РФ ИП выходят на пенсию также, как и все. Женщины в 60 лет, мужчины в 65 лет. За назначением пенсии гражданам, в том числе и ИП необходимо обращаться самостоятельно. Подать заявление в территориальный орган ПФР возможно по месту жительства, месту пребывания, месту фактического проживания, через МФЦ либо через личный кабинет гражданина на сайте ПФР.

Для начисления пенсии в 2019 году необходимо иметь страхового стажа не менее 10 лет. Если же этот срок будет менее 10 лет, то права на получение страховой пенсии по старости у такого гражданина не возникает.

Если же по каким-то причинам, взносы не уплачивались своевременно, то этот период осуществления работы в качестве индивидуального предпринимательской деятельности не будет зачтён в страховой стаж, и соответственно не следует рассчитывать, что и размер предполагаемой пенсии будет выше.

Основными документами, подтверждающими периоды осуществления предпринимательской деятельности (страховой стаж) являются:

• свидетельство о регистрации в качестве ИП и начале предпринимательской деятельности с определённого числа;
• выписка из ЕГРН (для определения вида деятельности)
• свидетельство об окончании деятельности индивидуального предпринимателя.

У предпринимателя страховой стаж рассчитывается так же, как и у обычного гражданина, работающего на предприятии. При подсчёте входят все года и месяцы, за которые были уплачены страховые взносы в ПФР.

«Северный» стаж для Индивидуального предпринимателя

Аналогичный порядок применяется при исчислении стажа, дающего право на досрочное назначение страховой пенсии по старости в связи с работой на Крайнем Севере.

При этом отмечаем, что факт непосредственного осуществления предпринимательской деятельности в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях должен быть подтвержден документально.

Если лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, в соответствующий период непосредственно не осуществляло свою деятельность в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях, этот период не может быть включен в «северный» стаж, независимо от уплаты страховых взносов, в том числе в виде фиксированного платежа, в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Страховой стаж

Страховой стаж — это период, когда человек официально работал по трудовому или гражданско-правовому договору, а также время, когда предприниматель отчислял за себя обязательные взносы на пенсионное страхование.

Сумма взносов фиксированная для всех предпринимателей, кроме самозанятых. В 2022 году это 34 445 ₽. Если годовой доход ИП превышает 300 000 ₽, нужно уплатить дополнительные пенсионные взносы — 1% от суммы превышения. При этом общая сумма взносов на пенсионное страхование в 2022 году не должна превышать 275 560 ₽.

В 2022 году минимальный страховой стаж для начисления страховой пенсии — 13 лет, но к 2024 году он повысится до 15 лет. Если предприниматель не заплатил взносы за год, этот период не зачтут в стаж.

Но есть ситуации, когда в страховом стаже учитывают даже те периоды, когда предприниматель не вел предпринимательскую деятельность. Например, когда ИП служил в армии или был в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет.

Иные стажевые периоды для ИП

Стаж ИП для начисления пенсии рассчитывается не только за сами периоды ведения бизнеса, но и по другим основаниям. В зачет идет:

• служба в армии по призыву;
• уход за детьми до 1,5 лет (максимально учитывается 6 лет, т.е. 4 таких периода);
• уход за инвалидами, престарелыми людьми в возрасте более 80 лет;
• состояние на учете в качестве безработного.

Нельзя сказать, что для назначения пенсии необходим только один вид стажа. Более того, предпринимательский стаж практически ничем не отличается от периодов, которые входят в трудовой стаж для наемных работников. Любой вид стажа определит соответствующие пенсионные права.

Следовательно, ИП может быть и наемным работником, и одновременно с этим вести предпринимательскую деятельность, либо же перемежать эти периоды. Важно лишь своевременно уведомлять ПФР об открытии и закрытии ИП, чтобы не «нарваться на штраф». Также стоит учесть, что при исчислении стажа (в отличие от ИПК), совмещение предпринимательской деятельности и официального трудоустройства не приведет к увеличению стажа. Пенсионные баллы, в свою очередь, будут начисляться и по линии официального работодателя, и по взносам предпринимателя «за себя». И все-таки стажа и баллов может не хватить для выхода на пенсию по старости.

Как увеличить размер пенсии?

К сожалению, вариантов в данном случае немного. Ведь пенсионное законодательство определяет стаж как периоды трудовой деятельности, когда уплачиваются страховые взносы. Если вы вели бизнес нелегально, то взносы не уплачивали. Если работали законно и платили взносы по минимуму, то пенсия в итоге все равно будет «минимальной».

Восполнить потери стажа можно двумя способами. Их в свое время озвучили руководители ОПФР по Хабаровскому краю:

• Отсрочить назначение пенсии. Годы после возникновения права на страховую пенсию считаются премиальными коэффициентами. Так, например, если 5 лет после возникновения права на пенсию вы не обращаетесь за ее назначением, то ее размер увеличится на 40%.
• «Купить» трудовой стаж. Согласно ст. 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ одно физлицо может уплачивать страховые взносы за другое — например, работающий супруг за неработающую супругу. Но есть условие: «купленный» стаж не должен превышать половины требуемого. Так, если в 2018 году минимальный требуемый стаж составляет 9 лет, то «купить» можно только 4,5 года. Остальные 4,5 года человек, за которого уплатили страховые взносы, должен заработать сам.
• Дополнительно формировать накопительную пенсию. Это позволит осуществлять дополнительную уплату страховых взносов на будущую пенсию. Только потребуется заключение соответствующего договора с ПФР.
• Участвовать в добровольных пенсионных программах негосударственных пенсионных фондов.

Поделитесь, пожалуйста, в комментариях, как вы влияете на размер своей будущей пенсии? Что делаете для того, чтобы она была больше?

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Если официально устроен по трудовому договору

Некоторые лица занимаются предпринимательской деятельностью и трудятся на основании трудового соглашения. При таких условиях человек самостоятельно принимает решение о том, по какому виду деятельности будет рассчитываться пенсия. Если выбирается страховое пособие, то оно может определяться по ИП или наемной работе. Поэтому страховой стаж рассчитывается только по одному виду работы.

Но во время расчета выплаты учитываются все полученные страховые взносы. Поэтому складываются средства, перечисляемые ИП за себя, а также деньги, выплаченные работодателем за наемного сотрудника. Поэтому получается двойная сумма, что гарантирует получение значительной по размеру пенсии.

Как это выглядит в реальности

Допустим, вы мужчина, родились в 1991 году. Служили в армии по призыву год, затем 10 лет работали в найме с зарплатой 50 тысяч рублей в месяц. После этого открыли ИП и планируете так работать до самой пенсии — до 65 лет. Получается, что работать как ИП вы будете 38 лет. Как предприниматель вы получаете миллион рублей в год.

Чтобы сделать примерный расчет, идите на сайт пенсионного фонда. Там есть калькулятор. Мы посчитали — и получилось, что человек с такими вводными может рассчитывать на пенсию 19 630 рублей в месяц. Это если ничего не изменится.

Напоследок рекомендуем почитать нашу подборку статей про инвестиции и накопления.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Требования для выхода на пенсию

Каждый индивидуальный предприниматель обладает правами на получение выплаты пенсионных дотаций по наступлению указанного в законе возраста. Однако, право на получение пенсии у лиц, пребывающих в статусе ИП, может быть реализовано при соблюдении некоторых условий.

Лица подобной категории должны:

1. Достигнуть возраста в 60 или 65 лет, для женщин и мужчин соответственно. Это условие, естественно, является обязательным, как для людей, работающих по найму в частных или государственных компаниях, так и для предпринимателей.
2. Осуществлять систематические взносы со своих доходов, размер которых определяется установленным государством налогом.
3. Производить страховые взносы в адрес ПФРФ.
4. Обладать трудовым стажем, размер которого не должен быть меньше 5 лет. При этом, работать в счет стажа можно как в качестве индивидуального предпринимателя, так и в статусе наемного работника.

ИП должны различать взносы , осуществляемые в адрес Фонда социального страхования и транзакции, выплачиваемые в ПФРФ. В первом случае уплата касается исключительно владельцев ИП, в которых трудятся сотрудники по найму, в то время как второй взнос выплачивается в обязательном порядке, даже при отсутствии фактического получения прибыли.

Официальные представители маленького и среднего сектора предпринимательства официально считаются участниками государственной системы обязательного пенсионного и медицинского страхования. Вследствие такого положения дел, ИП, осуществляющие соответствующие страховые выплаты, получают необходимый трудовой стаж по мере совершения необходимых взносов. При этом минимальная сумма соответствующих отчислений не зависит от доходов предпринимателя, и является фиксированной величиной.

Взносы

Какие документы подтвердят стаж предпринимателя

В России с 2007 года трудовой стаж стал называться страховым.

Чтобы индивидуальному предпринимателю начислили страховую часть пенсии, необходимо:

– официальная регистрация ИП в налоговой инспекции;

– наличие регулярных платежей страховых взносов в ПФР

– человек работал предпринимателем не меньше 5 лет

– достижение пенсионного возраста.

Если все эти условия не соблюдены, гражданин может рассчитывать лишь на социальную пенсию.

Лицо, занимающееся предпринимательством, не вправе заводить трудовую книжку и производить в ней отметки. В январе 2017 года в Налоговом кодексе РФ появился новый раздел XI и глава 34, посвящённые конкретно страховым взносам в нашей стране. В них расписан весь порядок уплаты, которую можно осуществить на официальном сайте ФНС. Раньше взносы оплачивались непосредственно в ПФР, теперь через налоговую.

Предприниматели, независимо от формы налогообложения, обязаны заплатить так называемые фиксированные платежи на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС). С каждым годом их величина растёт, так как их исчисляют из величины МРОТ в календарном году. В 2019 году ОПС был 29354, в 2022 составит 32448 рублей. Перечислить их можно на официальном сайте налоговой инспекции, там размещены необходимые КБК для платежей. Это сумма платежей предпринимателя за себя, то есть при условии, что у него нет наёмных работников, а доходы не превышают трёхсот тысяч. Если доход больше, нужно заплатить +1% от превышающей суммы. Чтобы не нарваться на пени, платёж следует провести до 31 декабря. Как говорится, заплати налоги и спокойно празднуй Новый год.

Если у тебя нет наёмных работников, то отчитываться перед налоговой об уплате страховых взносов не надо.

Статья 430 п.7 Налогового Кодекса разъясняет все существующие периоды, в которые индивидуальные предприниматели официально освобождаются от уплаты обязательных страховых взносов. Это, в частности, возможно для призывников на время несения службы. Для одного из родителей, воспитывающих ребёнка до достижения им полуторагодовалого возраста. Для супругов военнослужащих при прохождении службы в местах, где трудоустройство невозможно. Время, когда состоял на учете в Центре занятости. Более того, эти периоды учитываются в общем стаже.

За взносы начисляются пенсионные баллы в ПФР. Проверить их количество можно, зайдя через личный кабинет на сайте госуслуг в раздел “Органы власти — ПФР- Извещение о состоянии лицевого счёта в ПФР”. Займёт эта нехитрая процедура всего несколько минут.

К 2018 году активно используемый термин трудовой стаж можно назвать устаревшим. В Федеральном законе «О страховых пенсиях», с которым связаны основные изменения в порядке выхода на пенсию по старости, используется другой термин — страховой стаж. Под собственно трудовым стажем имеются в виду периоды работы или иной деятельности, предшествующие регистрации в системе персонифицированного учёта ПФР (до 2002 года). А страховой стаж представляет собой совокупность этих двух периодов — трудового, если он у человека есть, и собственно страхового, который подтверждается системой персонифицированного учёта и только ей.

Индивидуальный предприниматель как будущий пенсионер

Эта категория работников обладает такими же правами на пенсию по старости, как и труженики в штате предприятий. Наёмные работники обычно не задумываются о том, сколько работодатель отчисляет за них страховых взносов в Пенсионный Фонд. Теперь, с появлением электронной трудовой книжки, различных видов онлайн-услуг каждый может проверить правильность своего трудового стажа, сформированных пенсионных прав. Это же может сделать и предприниматель, если он осуществлял страховые выплаты за себя. Пенсия ведь не берётся из каких-то государственных недр. Это выплата накопленных гражданином денег в Пенсионном Фонде, разделённых помесячно. Она начинается при достижении установленного законодательством возраста.

Если Вам нужна помощь квалифицированного юриста, тогда позвоните нам для получения первичной консультации:

+7 (343) 383-59-64