Остается ряд исключений, когда онлайн касса ИП все-таки не нужна, проверьте, вдруг ваш бизнес под них попадает. Вот ссылка .
Онлайн-касса: что это, кому нужна и как установить?
С 2017 года индивидуальных предпринимателей и большинство организаций обязали использовать онлайн-кассы при расчёте с покупателями и заказчиками. Некоторым видам бизнеса несколько раз давали отсрочки по внедрению устройств, последняя из них заканчивается 1 июля 2022 года. После этой даты работа без онлайн-кассы для многих предприятий будет незаконной.
В этой статье разбираемся, нужна ли вам онлайн-касса, и, если да, — как её выбрать и установить.
Сроки перехода на онлайн-кассы
Коротко расскажем, кому и когда необходимо внедрить кассовые аппараты онлайн.
Кому дана отсрочка по онлайн-кассам до 1 июля 2022 года, а кому можно продолжать работать без онлайн-кассольшинство ИП, которые продают товары или оказывают услуги и применяют УСН, ПСН, ЕСХН и ОСНО.
Все ООО на всех режимах налогообложения.
ИП и ООО, торгующие товарами, подлежащим обязательной маркировке, определенными товарами непродовольственной группы или подакцизными товарами.
ИП из сферы услуг или продающие товары собственного производства, применяющие разные системы Налогообложения и работающие без наемных сотрудников
самозанятые и ИП на НПД,
некоторые ИП, торгующие на рынке,
ИП со специфическими видами деятельности,
ИП на ПСН без наемных работников со специфическим видом деятельности
ИП, находящиеся в труднодоступной местности
ИП, которые продают товар через автоматы
В отдаленных от сетей связи местностях ИП и ООО на УСН, ОСНО, ПСН и ЕСХН обязаны применять ККТ в автономном режиме, то есть не онлайн.
Теперь поговорим подробно о каждом пункте.
Кто и когда переходит на онлайн‑кассы в 2022 году
Применение онлайн-касс регулирует Федеральный закон № 54-ФЗ от 22.05.2003. Предприниматели и юрлица переходили на кассы поэтапно, начиная с 2017 года. В 2022 году произойдет финальный этап перехода для ряда ИП. Смотрите сроки, исключения и список тех, кто имеет право вовсе не применять кассу.
Напомним, что требования закона № 54-ФЗ касаются расчетов с физлицами в рознице, общепите и сфере услуг, а также расчетов между ИП и юрлицами (если они происходят наличными или с предъявлением банковской карты).
В таблице смотрите самые актуальные сроки обязательного применения онлайн-касс.
Нужно применять онлайн-кассу;
Нужно указывать в чеке названия товаров, услуг, работ.
| Особенности | Уже сейчас | С 1 февраля 2022 | С 1 июля 2022 |
|---|---|---|---|
| Юрлица, ИП на ОСН с сотрудниками | Исключения смотрите ниже | |
|
| ИП на ОСН без сотрудников | Исключения смотрите ниже | |
|
| ИП на УСН, ПСН*, ЕСХН с сотрудниками | Общепит, розница | |
|
| Подакцизные товары, пиво | |
||
| Работы и услуги | |
|
|
| ИП на УСН, ПСН*, ЕСХН без сотрудников | Общепит, розница с товарами своего производства | |
|
| Общепит, розница с товарами чужого производства | |
|
|
| Подакцизные товары, пиво | |
||
| Работы и услуги | |
* Кассу необходимо использовать ИП на ПСН, которые занимаются деятельностью, указанной в ст. 346.43 Налогового кодекса РФ под пунктами 3, 6, 9-11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45-48, 53, 56, 63, 65 (остальные ИП на ПСН освобождены от ККТ):
3 — косметические и парикмахерские услуги;
6 — починка и техобслуживание бытовой радиоаппаратуры, часов, бытовых машин и приборов, ремонт и производство металлических изделий;
9 — техобслуживание и починка оборудования, мото- и автотранспортных средств, машин;
10 — перевозка грузов в автомобильном транспорте;
11 — перевозка пассажиров в автомобильном транспорте;
18 — ветеринарные услуги;
28 — ведение занятий по физкультуре и спорту;
32 — перевозка пассажиров с помощью водного транспорта;
33 — перевозка грузов с помощью водного транспорта;
37 — охота и ведение охотхозяйства;
38 — медицинская и фармацевтическая практика по лицензии;
40 — прокатные услуги;
45 — розничные продажи в торговом зале не более 50 м² по каждому объекту организации;
46 — нестационарная розничная торговля и стационарная без торгового зала;
47 — услуги общепита с залом обслуживания гостей не более 50 м² по каждому объекту организации;
48 — услуги общепита, не имеющего зала обслуживания гостей;
53 — выработка молочной продукции;
56 — рыбная ловля (товарная и спортивная) и разведение рыбы;
63 — починка компьютеров и коммуникационного оборудования;
65 — работа стоянок для транспорта.
Подключите сервис Контур.Маркет, чтобы печатать в чеке названия товаров по требованию 54-ФЗ. Ведите в Контур.Маркете учет товаров — сервис избавляет от рутины, сам считает остатки и строит отчеты для анализа продаж.
Что сейчас. Нюансы 3-его этапа
С 01 июля 2019 года ККТ должна применяться в следующих случаях:
— при осуществлении расчётов с физлицами, которые не являются ИП, в безналичном порядке (например, через кассу банка);
— при осуществлении зачёта и возврата предварительной оплаты и (или) авансов;
— при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг;
— при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.
С 01 июля 2019 года в кассовый чек должны вноситься данные покупателя (клиента) в следующих случаях:
— при расчёте между организациями, ИП наличными денежными средствами или по банковской карте (в этом случае по закону может потребоваться указывать также сведения о стране происхождения товара, сумму акциза и регистрационный номер таможенной декларации);
— при выплате выигрыша от азартных игр, лотерей;
— при приёме страховой премии или страховой выплаты.
Пользователи вправе применять ККТ (за исключением ККТ, применяемой в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных), расположенную вне места совершения расчётов, в следующих случаях:
— при осуществлении расчётов (за исключением расчётов в безналичном порядке в сети «Интернет») за реализуемый товар при разносной торговле и при дистанционном способе продажи товаров (кроме подакцизной продукции);
— при осуществлении расчётов по месту выполнения работы и (или) оказания услуги, которые выполняются (оказываются) пользователем вне торгового объекта, торгового места, здания, строения, сооружения и их частей и (или) земельного участка, используемых пользователем для выполнения работ и (или) оказания услуг на правах собственности, аренды или иных законных основаниях;
— в случае, если в соответствии с законодательством РФ федеральные органы исполнительной власти наделены полномочиями по утверждению форм бланков документов, используемых при оказании услуг населению, и (или) законодательство РФ предусматривает использование соответствующих бланков документов при оказании услуг населению;
— при осуществлении расчётов водителем или кондуктором в салоне транспортного средства при реализации проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте;
— в случаях осуществления расчётов (за исключением расчётов наличными деньгами, а также расчётов с предъявлением электронного средства платежа при условии непосредственного взаимодействия клиента с пользователем) при приёме платы за жилое помещение и коммунальные услуги.
ККТ может не применяться при осуществлении расчётов (кроме расчётов наличными деньгами, а также расчётов с предъявлением электронного средства платежа при условии непосредственного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем ККТ):
— ТСН (ТСЖ, СНТ), жилищными, жилищно-строительными кооперативами и иными специализированными потребительскими кооперативами за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности указанных товариществ и кооперативов, а также при приёме платы за жилое помещение и коммунальные услуги;
— образовательными организациями при оказании услуг населению в сфере образования;
— физкультурно-спортивными организациями при оказании услуг населению в сфере физической культуры и спорта;
— домами и дворцами культуры, домами народного творчества, клубами, центрами культурного развития, этнокультурными центрами, центрами культуры и досуга, домами фольклора, домами ремесел, домами досуга, культурно-досуговыми и культурно-спортивными центрами при оказании услуг населению в области культуры.
— индивидуальными предпринимателями при реализации входных билетов и абонементов на посещение театров, являющихся государственными или муниципальными учреждениями, осуществляемой с рук или лотка, кроме случаев реализации указанных входных билетов и абонементов с использованием сети «Интернет» и сетей связи.
На семинаре 13 декабря расскажут о новых правилах применения ККТ отдельными категориями пользователей, новых обязательных реквизитах чеков, о новом формате фискальных данных.
Записывайтесь!
Что нужно сделать до регистрации кассы
До того, как зарегистрировать онлайн-кассу в требуемых реестрах, необходимо выполнить несколько действий.
1) Купить онлайн-кассу и фискальный накопитель, который будет хранить данные о кассовых операциях. Реестр подходящей контрольно-кассовой техники, размещен на сайте ФНС, с ним можно ознакомиться по этой ссылке .
2) Заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД), через которого в налоговую будут отправляться чеки. Таких ОФД на момент написания этого текста аккредитовано 19, реестр размещен на сайте ФНС, вот ссылка .
3) Проверить, есть ли у вас действующая квалифицированная электронная подпись. С 1 июля в работе КЭП тоже произойдут серьезные изменения, почитайте нашу статью на эту тему — « Спасибо, КЭП! Как ИП получить квалифицированную электронную подпись », может быть полезно.
Переход на онлайн-кассы: основные вопросы
На подготовительном этапе надо выяснить, попадает ли текущее направление деятельности компании или ИП под законодательные требования о переходе на ККТ нового образца. Например, исключения предусмотрены для ряда видов деятельности ИП на патенте. Онлайн-кассы для ООО в 2018 году стали обязательными, за исключением «вмененщиков» (в т.ч. ИП), оказывающих услуги населению и осуществляющих некоторые виды бизнеса – для них действует отсрочка до июля следующего года. Переход на онлайн-кассы не касается субъектов хозяйствования, которые находятся в труднодоступной местности или населенных пунктах, где по техническим причинам невозможно подключиться к интернет-сети (перечни таких территорий устанавливаются властями субъектов РФ), а также иные субъекты, освобожденные от применения ККТ согласно положениям закона № 54-ФЗ. Проведение платежа через ККТ не требуется, если расчеты производятся между субъектами хозяйствования безналичным способом. Подробнее о тех, кто должен применять онлайн-ККТ, мы рассказывали в наших прошлых публикациях.
Если окажется, что онлайн-касса нужна, надо выяснить, какой предельный срок перехода установлен для выбранного направления работы.
Дальше остается решить – покупать новый аппарат или попытаться модернизировать текущее устройство. При покупке нового ККТ нужно удостовериться, что рассматриваемая модель кассового оборудования присутствует в реестре контрольно-кассовой техники, опубликованном на сайте ФНС. Аналогичную процедуру проверки необходимо произвести и в отношении фискальных накопителей.
Применение онлайн-касс с 2018 года может быть реализовано на базе уже применяемого оборудования, если имеется возможность доработки кассового устройства и приведения его в соответствие с новыми требованиями законодательства. Такие сведения можно получить у производителя ККТ, в центре техобслуживания или на сайте ФНС.
Что нужно знать при переходе на онлайн-кассу розничным продавцам маркированных товаров
В связи с развитием системы обязательной маркировки товаров были внесены изменения в 54-ФЗ, согласно которым с 6 августа 2022 действует обновлённый формат фискальных данных — ФФД 1.2. Новая версия ФФД позволяет получать информацию о корректности кода маркировки в режиме онлайн. То есть когда кассир отсканировал код, в информационную систему Честный ЗНАК поступает запрос, далее осуществляется проверка кода, и если он корректен (не выведен из оборота и принадлежит продавцу), формируется чек. Ранее ошибки можно было фиксировать только по факту, в момент обработки чека в Честном ЗНАКе.
Перейти на ФФД 1.2 должны все торговые точки, реализующие маркированные товары, кроме таких групп, как меховые изделия, ювелирные изделия, алкоголь. Поэтому тем, кто только планирует приобрести новый кассовый аппарат, следует выбирать модель с поддержкой ФФД 1.2.
Что делать всем
Узнать, можно ли доработать кассу, если она у вас уже есть. Обычно доработка стоит дешевле, чем покупка нового аппарата.
Состав комплекта доработки зависит от производителя. В некоторые кассы достаточно поставить новый накопитель, а в некоторых нужно менять платы. В любом случае в комплекте должен быть фискальный накопитель, который умеет передавать данные в налоговую.
ФНС выпустила каталог с онлайн-кассами. В нем указана стоимость комплектов доработки для каждой модели. Но учтите, что каталог неполный: информацию собирали в ноябре, за это время в реестр вошло ещё 11 моделей.
Купить новую кассу, если у вас пока её нет или старую нельзя доработать. Все кассы из каталога соответствуют базовым требованиям: работают с операторами фискальных данных, подключаются к интернету и передают чеки на телефон или электронную почту покупателя.
Кроме того, теперь в чеках обязательно должно быть название товаров. При выборе модели обратите внимание, какие есть варианты загрузки товарных номенклатур. Стандарно: ввод вручную, загрузка через «Эксель» или товароучетную систему. Продвинутые модели позволяют работать с товарами через личный кабинет владельца кассы.
Кассы отличаются по возможностям программного обеспечения, характеристикам железа и конструкции — об этом ФНС не пишет, и вам придется разобраться в вопросе самостоятельно.
Как и с комплектами доработки, самую последнюю информацию о подходящих кассах лучше искать в реестре контрольно-кассовой техники.
Выбрать ОФД . Оператор фискальных данных нужен, чтобы обрабатывать и хранить чеки, которые отправляет касса. Оператор хранит фискальные данные на своих серверах и по запросу передаёт их в налоговую.
По запросу « ОФД » появляется масса сайтов, прежде чем регистрироваться, сверьтесь с сайтом налоговой. Сейчас в реестре ОФД указано всего пять операторов: «Такском», «Первый ОФД », «Платформа ОФД », « ОФД -Я», « ОФД -РУ».
Подключить интернет. Способ подключения не важен: можно поставить роутер или флешку-модем, а можно подключить кассу по проводу. Главное, чтобы соединение было стабильным. Если пропадет интернет, то касса начнет сыпать уведомлениями, а через 30 дней заблокируется.
Операторы пока не предлагают специальных «кассовых» пакетов — подойдёт любой тариф для бизнеса.
Купить квалифицированную электронную подпись — она нужна для входа в личный кабинет и регистрации новой кассы на сайте ФНС . Выбирайте удостоверяющий центр на сайте Минкомсвязи России.
Снять кассу с учёта в ФНС , если у вас старая касса, которую можно доработать. Без представителя центра технического обслуживания это сделать не получится. В каждом конкретном случае это стоит по-разному: у кого-то услуга входит в договор, у кого-то — нет. Уточняйте в ЦТО .
Поставить кассу на учёт на сайте nalog.ru. Вы можете воспользоваться услугами ЦТО или проделать это самостоятельно.
Для регистрации у вас под рукой должна быть касса с фискальным накопителем внутри, документация к кассе и ФН , электронная подпись, документы на магазин.
По закону ФНС присваивает кассе номер в течение 5 дней, на самом деле это происходит за несколько минут.
По задумке, процесс регистрации настолько простой, что его может самостоятельно провести владелец кассы. Если вы решитесь делать это самостоятельно, посмотрите инструкцию
Отказываться ли от услуг ЦТО
По новым правилам, предпринимателям не обязательно иметь договор с Центром технического обслуживания ( ЦТО ). Но не спешите рвать договор.
Договор — это страховка. Если во время регистрации кассы что-то пойдет не так, например, вы опечатаетесь в номере или выберете неправильный режим на кассе — фискальный накопитель будет испорчен. Придется покупать новый — это еще минимум 6000 Р к расходам. Если ошибку допустит инженер ЦТО , то фискальный накопитель центр поменяет за свой счёт.
Новая касса сложнее. Раньше могла сломаться только касса, теперь в магазине целая ИТ-система: интернет, связь с ОФД и сама касса. Если касса сломается, а у вас нет договора — придётся платить за каждое действие. Договор фиксирует время приезда инженера, условия ремонта и предоставления подменной кассы.
Часто инженеры ЦТО берут на себя функцию первой линии техподдержки и отвечают на вопросы в духе: «Не влезает чековая лента, что делать?» Если вы не стоите за прилавком, а занимаетесь поставщиками и текущими делами, то ЦТО сэкономит ваше время.
Просчитайте риски, прежде чем отказываться от договора с сервисным центром.
Ответы на популярные вопросы
Меня освободит от кассы эквайринг? А получение оплаты по реквизитам? А оплата через сайт?
К сожалению, нет. На каждую оплату физлица выдавайте чек, не важно, каким способом клиент заплатил. Единственное исключение — когда вместо вас чек выдаёт посредник.
Слышал, что в чеке нужно писать названия товаров и услуг. Это правда?
Да! До 1 февраля ИП пользовались отсрочкой, но она закончилась. Теперь при каждой оплате в чеке обязательно печатать название всех товаров и услуг, которые получил покупатель. Главное требование к названию: однозначность. Например, «газировка» не подойдёт, «кока-кола, 0,3, стек.» — лучше. При оказании услуг можно ссылаться на договор оказания услуг и указывать его номер.
Я работаю из дома. Мне что, тоже покупать кассу?
Если не попадаете под отсрочку, то нужно. Работа из дома не освобождает от обязанности выдавать чеки. Если встречаетесь с клиентами лично, купите самую простую кассу. Например, принтер чеков Атол 30Ф, который подключают к компьютеру. Если получаете оплату через интернет, появляется второй вариант: не покупать кассу, а арендовать её. Например, Атол Онлайн помогает отправлять электронные чеки, а сами кассы держит в своём центре обработки данных.
Онлайн-кассе нужен интернет. А что, если он пропадёт?
Всё будет хорошо. Касса продолжит работать и печатать чеки. Фискальный накопитель сохранит информацию о платежах, а когда интернет появится, касса отправит все данные в ОФД. Не переживайте, законодатели позаботились о людях, у которых бывают проблемы с интернетом.
Проблема возникнет, только если интернет пропадёт больше, чем на 30 дней. Вы потеряете возможность принимать платежи, потому что заблокируется фискальный накопитель. Когда включите интернет, он разблокируется, и касса заработает снова.
А что, если касса перестанет работать?
Почините её в сервисном центре, а потом отбейте чеки коррекции на каждый платёж. Минус способа: если покупатель не получит чек и пожалуется в налоговую, придётся заплатить штраф. Поэтому инспекторы рекомендуют более дорогое решение: купить запасную кассу.
У меня есть электронная подпись Эльбы. Она подойдёт для регистрации кассы?
Не все электронные подписи подойдут. Напишите нашим ребятам в техподдержку. Они помогут разобраться.
По онлайн-кассе проходят платежи от клиентов. А как отразить их в бухгалтерии?
Предприниматели на УСН и патенте ведут книгу учёта доходов и расходов. Записывайте в неё суммы из отчётов о закрытии смены. Или настройте интеграцию Эльбы с Контур.ОФД. После окончания рабочего дня поступление само улетит в бухгалтерию и появится в разделе «Деньги».
Статья актуальна на 05.02.2021
Получайте новости и обновления Эльбы
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
Оксана Кобзева, эксперт Контура по онлайн-кассам и ОФД: Процесс регистрации кассы не так сложен, как кажется. Основной риск в том, что из-за неправильной регистрации может получиться так, что с установленным в кассу фискальным накопителем нельзя будет работать. Цена ошибки — замена ФН, а стоит он 7 000-10 000 рублей. Какой выход: внимательно следовать инструкциям на сайте налоговой, если регистрируете кассу на nalog.ru, или в личном кабинете ОФД.
Как получить пользу от перехода на онлайн-кассы
Онлайн-кассы помогают налоговой следить за платежами через интернет. Бизнесу они полезны по этой же причине: директор может уехать в отпуск и понимать, что сейчас происходит в торговой точке. В личном кабинете ОФД видно, открыли ли сотрудники смену и сколько денег приходит от покупателей. Например, посмотрите демо-версию Контур.ОФД.
Для торговли онлайн-кассы полезны в связке с товароучётными сервисами. Предприниматель отбивает товар на кассе и сервис автоматически обновляет остатки. Поэтому всегда понятно, сколько товаров в магазине и какие пора заказывать. А ещё какие товары помогают бизнесу процветать, а какие слишком долго лежат на полках. Например, подобные возможности есть в товароучётном сервисе Контур.Маркета.
Загрузка...