Ссылка на скачивание 3-НДФЛ за 2022 год и перечень кодов

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/760@). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Новая форма 3-НДФЛ за 2022 год — образец заполнения в 2022 году

Для получения налогового вычета или для обязательного декларирования доходов за 2022 год ФНС подготовила декларацию 3-НДФЛ по новой форме. Что изменилось в декларации о доходах физлиц, а также как заполнить новую 3-НДФЛ, узнаете из материала.

Для отчетной компании по налогу на доходы физлиц за 2022 год ФНС утвердила новый бланк декларации (Приказ ФНС России от 15.10.2022 № ЕД-7-11/903).

3-НДФЛ образца 2022 года отличается по сравнению с 2022. Чтобы не промахнуться с бланком для заполнения за 2022 год, убедитесь, что штрих-код в левом верхнем углу титульного листа «0331 8010».

Полезная информация от КонсультантПлюс

Скачайте бесплатно новый бланк 3-НДФЛ на сайте КонсультантПлюс.

Кто обязан заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ

Обязанности по заполнению и сдаче декларации 3-НДФЛ в 2022 году возлагаются не на всех физических лиц, а лишь на тех, кто:

в 2022 году;
• получил доход, с которого НДФЛ налоговым агентом удержан не был;
• продал свое имущество — квартиру или автомобиль;
• выиграл в лотерею.

Остальные случаи обязательной сдачи отчета перечислены в ст. 228 НК РФ.

Также оформить декларацию и отправить ее налоговикам, но уже в добровольном порядке могут физические лица, претендующие на имущественные, социальные и прочие вычеты.

Обратите внимание! С отчетности за 2022 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке, утв. приказом ФНС от 15.10.2022 № ЕД-7-11/903@.

Что изменилось в формуляре, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Обзорный материал, чтобы узнать все подробности нововведений.

Подаваться в ФНС декларация может:

1. На бумажном носителе (бланк заполняется вручную или с помощью ПК, а затем распечатывается на принтере):

• лично;
• через представителя (в этом случае понадобится доверенность на представление интересов налогоплательщика);
• Почтой России (с описью вложения).

1. В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, например через личный кабинет налогоплательщика (ЛК) на сайте ФНС.

Как происходит заполнение 3-НДФЛ онлайн в ЛК, выясним далее.

Что изменилось — перечень изменений по разделам

Изменения внесены почти во все страницы новой декларации 3-НДФЛ.

Титульный лист (заполняется всеми) — некоторые поля убраны с первой страницы отчета, теперь не нужно указывать место рождения, данные о месте и дате выдачи паспорта.

Раздел 1 (итоговые данные о налоге) — не нужно заполнять прежнее поле 010 с указанием причины подачи декларации.

Приложение к Разделу (заявление на возврат налога) — не нужно заполнять год, за который осуществляется возврат или зачет НДФЛ (прежние поля 030, 060, 130).

Раздел 2 (расчет базы и налога) — содержит множество изменений, в том числе связанных с увеличением ставки по НДФЛ с дохода свыше 5 млн. руб.:

• не нужно заполнять поля 001 и 002 — налоговая ставка и код вида дохода;
• строка 010 заполняется кодом, согласно Приложению 3 к Порядку заполнения новой 3-НДФЛ;
• добавлены новые поля 061, 062 и 063 — для отражения базы, облагаемой по ставке 13%, 15% и прочих баз;
• добавлена строка 081 — для отражения налога, удержанного по ставке 15% с базы свыше 5 млн. руб.
• скорректированы наименования некоторых полей.

Приложение 1 (источники дохода в РФ) — поля 010 и 020 поменялись местами, в строке 010 показывается код вида дохода, в 020 — ставка.

Приложение 2 (источники иностранные):

• не нужно заполнять ставку налога (в прежней форме 3-НДФЛ заполнялась в поле 001);
• строка 010 разделилась на две — 010 и 011 (код страны источника и зачисления выплат);
• появилась строка 080, где указывается суммарная сумма дохода, освобождаемого от НДФЛ, и строка 090, где показывается код основания для освобождения (ранее было три поля 071, 072, 073).

Приложение 3 (доходы ИП):

• не нужно указывать ОКВЭД (в старой форме 3-НДФЛ это было поле 020);
• добавлен второй лист в качестве продолжения приложения 3, где проводится расчет авансовых платежей (ранее они рассчитывались отдельно в Расчете к прил. 3).

Приложение 4 в новой форме 3-НДФЛ 2022 не поменялось — здесь отражаются доходы, освобожденные от НДФЛ.

Приложение 5 (стандартные, социальные и инвестиционные вычеты) — в связи с введением упрощенного порядка получения инвестиционного вычета добавлена одна строка 230, где показывается величина данного вычета.

Приложение 6 (вычет при продаже квартиры) в новом бланке 3-НДФЛ не изменилось в 2022 году.

Приложение 7 (вычет при покупке квартиры) — в связи с возможностью получения данной льготы в упрощенном порядке добавлены два поля 121 и 131 — указываются вычеты по расходам на квартиру и по уплаченным ипотечным процентам, полученным в упрощенном порядке.

Приложение 8 (вычет по ценным бумагам) в новой декларации в 2022 году не изменилось.

Расчет к прил. 1 (поступления от продажи квартир) — в новом бланке 3-НДФЛ не поменялся.

Расчет к прил. 3 (авансовые платежи ИП) — информация с данной страницы перенесена на продолжение приложения 3.

Расчет к прил. 5 (социальные вычеты) — появился новый пункт 3, где отражаются вычеты по инвестиционным вкладам.

Справка 3-НДФЛ – что это?

Если вы слышите, что кто-то произносит «справка 3-НДФЛ», то, скорее всего, имеется в виду справка по форме 2-НДФЛ, которая требуется для заполнения декларации 3-НДФЛ. Получить эту справку можно у работодателя и использовать указанные в ней сведения для заполнения необходимых граф в декларации. Справка, как для 3-НДФЛ, также может потребоваться при оформлении кредита, получении виз или госпомощи.

Подробнее об этой справке вы сможете прочитать в статье «Зачем и куда нужна справка 2-НДФЛ?».

Ссылка на скачивание 3-НДФЛ за 2022 год и перечень кодов

Программа «Декларация 2022» предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2022 год.
Форма 3-НДФЛ заполняется согласно приказу ФНС России от 28.08.2022 №ЕД-7-11/615@.
В процессе заполнения Вами данных программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки. Для кого:
— физические лица, обязанные подавать декларацию 3-НДФЛ;
— физические лица, которые реализуют своё право на получение налогового вычета

Скачать программу Декларация 2022 версия 1.1.0 от 27.01.2022 (msi)

Скачать также:
Инструкция по установке (doc)
Аннотация (doc)

Особенности: Отключено формирование Декларации за 2022 год при закрытии ИП.

Для корректной установки необходимо запустить файл InsD2020.msi под учетной записью администратора и использовать русские региональные стандарты. Если при работе в операционной системе Windows 7, 8 или 10 с использованием русских региональных стандартов в программе «Декларация 2022» сбита кодировка, то необходимо в настройках системы поменять русские стандарты на любые другие, а потом вновь установить русские. Ссылка на скачивание представлена с официального сайта ФНС:

Новое в версии 1.1.0 от 27.01.2021 (Изменения относительно версии 1.0.1):
1) Подключена возможность сформировать Декларацию за 2022 год при досрочном прекращении деятельности ИП.
2) Изменен алгоритм формирования п.1 Раздела 1, в случае если в декларации присутствуют доходы исключительно от деятельности ИП данный пункт не формируется вовсе.
3) Исправлена ошибка расчета 104-го стандартного вычета, проявлявшаяся в случае, когда в течении года менялся код стандартного вычета.
4) Обновлен справочник курсов валют.

Новое в версии 1.0.1 от 13.01.2021 (Изменения относительно версии 1.0.0):
1) Обновлены справочники курсов валют, ОКВЭД и инспекций.
2) Внесено изменение в алгоритм формирования справочника инспекций. Теперь инспекция 7810 при обновлении не исключается.
3) Исправлена ошибка печати, состоявшая в том, что в строке 060 Раздела 1 при любом заполнении пропечатывался КБК индивидуального предпринимателя.
4) Исправлен расчет строк 030-032 Расчета к Приложению 3. Существовал вариант внесения данных, при котором не учитывался один из стандартных вычетов. Как следствие, в Разделе 1 строки 080, 100, 110, 130 и 140 могли содержать неправильные суммы.

Новое в версии 1.0.0 от 30.12.2020:
1) Первая версия программы 2022;
2) Справочник курсов валют не содержит данные курсов за последние числа декабря (заполнен по 25 декабря включительно).
3) Отключено формирование Декларации за 2022 год при закрытии ИП.

Основные функции программы
✅ ввод входной информации из документов налогоплательщика;
✅ расчет производных (итоговых) показателей декларации;
✅ арифметический контроль данных налоговой декларации;
✅ проверка правильности исчисления льгот и налоговых вычетов;
✅ проверка правильности исчисления налоговой базы и суммы налога;
✅ формирование XML-файла с данными Декларации;
✅ формирование заполненных бланков с данными Декларации и штрих-кодом;

Требования для установки
Операционная система (ОС) Windows 7, 8, 10 (с русскими региональными настройками).
Работа на Windows Vista и XP (SP3) возможна, но тех. поддержка для данных ОС не осуществляется.

Техническая поддержка: gnivc.ru
Также в [1] рекомендуют: В случае, если программа работает некорректно (или не устанавливается на Ваш персональный компьютер), воспользуйтесь возможностью заполнения декларации в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц».

3-НДФЛ: Кто должен подавать

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

• реализовало принадлежащее ему имущество;
• получило доход от его сдачи в аренду;
• получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
• получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
• иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.

Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

• индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
• адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
• главы крестьянских фермерских хозяйств.

• налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
• гражданин мог получить налоговый вычет.

Когда нужно сдать 3-НДФЛ

Декларацию обязаны сдать те люди, которые получили в 2022 году доход, облагаемый налогом. Например, от продажи личного имущества: дома, квартиры, машины, гаража, земельного участка. Из этого правила есть исключение. Оно касается доходов, полученных в 2022 году и позже. Подробности ниже.

Доход должны задекларировать и те люди, которые получают деньги от собственной деятельности. Например, сдают имущество в аренду или оказывают платные консультации. Исключение предусмотрено только для самозанятых. Им отчитываться по форме 3-НДФЛ не нужно.

Кроме того, ее декларацию предоставляют те, кто хочет получить в 2022 году налоговый вычет: стандартный, социальный, имущественный или инвестиционный. Например, если в 2022 году вы оплатили расходы на обучение, лечение, покупку жилой недвижимости или внесли деньги на индивидуальный инвестиционный счет.

О том, как получить эти вычеты смотрите по ссылкам:

Подробности о заполнении декларации 3-НДФЛ за 2022 год, а также порядок ее сдачи в налоговую инспекцию есть в статье «Декларация 3-НДФЛ».

Скачать бланк и образец

На получение социального вычета по медицинским услугам и лекарствам может рассчитывать россиянин, у которого есть официальные доходы и уплаченный НДФЛ по ставке 13%. При этом компенсацию части затрат на лечение получит налогоплательщик не только за себя, но и за оздоровление близких родственников:

• муж/жена,
• родители,
• несовершеннолетние дети.

Оплаченные медуслуги должны быть указаны в специальном списке постановления правительства России. Предельный размер социального вычета во всем видам не может быть больше 120 тыс. рублей. Сумма затрат при этом на дорогостоящее лечение не ограничивается.

Бланк 3-НДФЛ за 2008 год:

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Министерством Финансов формы (приказ МинФина №153н от 31.12.2008). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник – ФНС).

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Министерство Финансов (приказ МинФина №153н от 31.12.2008). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

” data-medium-file=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1-300×234.jpg” data-large-file=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1.jpg” loading=”lazy” title=”Так заполняется раздел 2 при доходе от продажи имущества” src=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1.jpg” alt=”3-НДФЛ, раздел 2″ width=”738″ height=”576″ srcset=”https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1.jpg 738w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/33-1-300×234.jpg 300w” sizes=”(max-width: 738px) 100vw, 738px” /> Раздел 2 декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Бланк 3-НДФЛ за 2009 год:

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Министерством Финансов формы (приказ МинФина №145н от 29.12.2009). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник – ФНС).

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Министерство Финансов (приказ МинФина №145н от 29.12.2009). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.