Справка из налоговой инспекции

Как увеличивались или уменьшались долги/переплаты видно в 13 столбце. Положительное число — это переплата, отрицательное — задолженность.

Как отправить запрос на сверку с налоговой через Контур.Экстерн

Сервис «Сверка с ФНС» позволяет отправлять запросы на предоставление информационных услуг в ИФНС. Ответ на отправленный запрос поступит в Экстерн.

Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через интернет

Возможен запрос следующих видов услуг:

• Запрос по справке о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (Форма N39-1);
• Запрос по выписке операций по расчетам с бюджетом;
• Запрос по перечню налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности;
• Запрос по акту сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам;
• Запрос справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов.

Обратите внимание! Заполненный запрос ИОН можно сохранить в качестве шаблона. Подробнее о работе с шаблонами — в следующей инструкции .

Для отправки запроса на сверку с налоговой необходимо:

1. В пункте «ФНС» выбрать раздел «Запросить сверку».

2. Выбрать вид запроса.

В зависимости от выбранного вида услуги необходимо заполнить следующие данные:

• Запрос по справке о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам – заполнить строку «На дату» с помощью календаря. Формат ввода — дд.мм.гггг.
• Запрос по выписке операций по расчетам с бюджетом – с помощью справочника указать условие формирования выписки — группировать или не группировать по видам платежа, а также указать отчетный год в формате гггг.

Запрос по перечню налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности – указать начальную и конечную дату запроса информации с помощью календаря.

Формат ввода — дд.мм.гггг. В строке «Виды деклараций» выбрать из справочника, какие декларации необходимо учитывать — первичные, корректирующие или все.

Период, за который запрашивается услуга, должен находиться в пределах одного календарного года. Например, если налогоплательщик хочет получить выписку за период с 20.10.2010 по 02.02.2011, то необходимо будет сформировать два запроса: за период с 20.10.2010 по 31.12.2010 гг. и с 01.01.2011 по 02.02.2011 гг.

• Запрос справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов – заполнить строку «На дату» с помощью календаря. Формат ввода — дд.мм.гггг. Такой вид запроса отправляется только в целом по организации.
• Запрос по акту сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам – указать год в формате гггг и с помощью календаря дату в формате дд.мм.гггг.

В запросе по выписке операций по расчетам с бюджетом и в запросе по акту сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам есть возможность указать конкретные КБК и ОКТМО/ОКАТО налогов, по которым необходима сверка. КБК и ОКТМО/ОКАТО можно выбрать из справочника иначе, будет произведена сверка по всем налоговым обязательствам налогоплательщика.

Как заказать справки

Справку о состоянии расчетов получают как на бумаге, так и в электронной форме. Чтобы запросить бумажный документ, необходимо обратиться лично в ИФНС либо направить запрос почтой. Запрос налоговые органы просят оформлять по рекомендуемой форме (Приложение 8 к Приказу ФНС от 02.07.2012 № 99н) (скачать бланк запроса вы сможете в конце статьи).

Чтобы получить электронный документ, запрос направляется по другой форме (Приложение 1 к Приказу ФНС от 13.06.2013 № ММВ-7-6/196@).

Выписка операций — достаточно объемный документ, который у крупных организаций достигает нескольких сотен листов.Такой варинат получают только в электронном виде, отправив заявку по ТКС. Форма запроса та же, что и для справки. В ней выбирают необходимый документ и период, за который вы хотите получить сведения.

Как отправить заявку по почте?

Заявка отправляется через отделение почты России ценным письмом. Данные вписываются от руки на распечатанном бланке или вносятся на компьютере. Бумага заверяется подписью. Предусмотрена опись вложения. Если вы отправляете заявку на получение справки об отсутствии задолженности по налогам и сборам по почте, то датой отсчета сроков станет дата вручения адресату почтового оформления. Ее можно уточнить при помощи сервиса отслеживания.

Если есть подозрение о наличии долгов перед ИФНС и налоговой, но нет данных об их размере, имеет смысл сначала уточнить информацию в ИФНС (запросить данные о задолженностях), а потом заказывать справку. Лучше отправиться в отделение самостоятельно (или нанять представителя), чтобы на месте выяснить все нюансы.

Что нужно делать:

• Запросить образец заявления – часто в разных отделениях Москвы и области действуют свои образцы, они используются исключительно для удобства работников, поскольку форма подачи заявления не регламентирована;
• Заполнить заявку, указав способ получения результата, сдать ее инспектору, предоставить паспорт (и доверенность, если нужна);
• Через 5 дней получить документы от налогового органа, покрыть все указанные в нем задолженности и платежи, и уже непосредственно подавать заявление на справку об отсутствии задолженности перед налоговой.

Как читать справку о состоянии расчетов

Основную часть справки составляет таблица из десяти граф, в которых отражается:

• название налога (сбора, страхового взноса), по которому имеется долг/переплата (графа 1);
• КБК платежа, код ОКАТО/ОКТМО (графы 2, 3);
• в отдельные графы выделено состояние расчетов по налогам, сборам, страхвзносам (графа 4), по пеням (графа 6), по штрафам (графа 8) и по процентам (графа 10);
• также по графам отражается предоставление отсрочки, инвесткредита, реструктуризация или приостановление взыскания по налогам, сборам, взносам (графа 5), пеням (графа 7), штрафам (графа 9).

Понять содержание справки о состоянии расчетов несложно. Главное, что нужно учесть налогоплательщику:

• В справку не включаются сведения по налогам, сборам и страхвзносам, по которым у налоговиков числится нулевое сальдо. Т.е., если какой-либо налог, уплачиваемый налогоплательщиком, в графе 1 справки о состоянии расчетов ИФНС не указала, это означает, что по нему у компании или ИП нет никаких недоимок или переплат.
• Если по данным ИФНС за налогоплательщиком числится задолженность или переплата, такие суммы будут отражены в графах 4, 6, 8 или 10, в зависимости от того, к какому виду платежей относится сумма (налог, пени, штраф и т.д.). Наличие сумм со знаком «-» означает недоимку, отсутствие минуса возле суммы означает переплату.

Справка о состоянии расчетов – образец:

Добросовестного налогоплательщика, получившего справку о состоянии расчетов (форма 1160080), может удивить наличие в ней долга или переплаты. В этом случае нужно учесть, что справка формируется на определенную дату и, возможно, налоговикам еще не поступили последние налоговые платежи, отраженные в ранее сданной отчетности (отсюда и недоимка), либо еще не получена налоговая декларация или расчет, а налоги или взносы в бюджет уже перечислены (подобный аванс числится в ИФНС как переплата).

В приведенном выше примере справки за компанией числится переплата по единому налогу при УСН. Переплата возникла в связи с тем, что за 1 и 2 квартал 2019 г. налогоплательщиком перечислялись авансовые платежи, а декларация по «упрощенке» будет сдана им только по окончании 2019 года (квартальные отчеты при УСН не предусмотрены), т.е. начисление налоговики проведут не ранее, чем получат от компании годовую отчетность по УСН.

Чтобы более детально разобраться в показателях справки о состоянии расчетов, можно дополнительно запросить у ИФНС «Выписку операций по расчетам с бюджетом», которая тоже формируется на конкретную дату, но при этом позволяет проследить всю историю операций за определенный период по датам (начисление, доначисление, уплату и т.д.).

Если и после получения выписки у налогоплательщика есть вопросы, ему следует провести сверку с налоговой, чтобы выявить все возможные ошибки и устранить разногласия с ведомством.

Актуальный бланк по форме КНД 1120101

Официальная справка о задолженности по налогам выдается только по специальному запросу. Его можно направить несколькими способами:

• лично, заполнив заявку в ИФНС;
• через доверенного представителя (требуется официальная доверенность);
• отправив заявку по почте заказным письмом;
• оформив электронный запрос через личный кабинет налогоплательщика;
• отправив прощение через единый портал «Госуслуги»;
• обратившись в многофункциональный центр (если в населенном пункте отсутствует ИФНС).

При личном обращении необходимо предъявить паспорт гражданина РФ, а также документы, подтверждающие полномочия представлять интересы организации. Например, если в ИФНС обратился сам руководитель компании, то достаточно паспорта. А если оформлением занимается заместитель или иное лицо, то требуется доверенность.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Какие справки выдает налоговый орган

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: О заверении налоговым органом Справки о доходах и суммах налога физлица, выданной налоговым агентом по НДФЛ гражданину Республики Казахстан.
(Письмо ФНС России от 26.04.2022 N БС-3-11/3135@) Вопрос: О заверении налоговым органом Справки о доходах и суммах налога физлица, выданной налоговым агентом по НДФЛ гражданину Республики Казахстан.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ при оплате физлицом лечения своего и супруги, если выдана одна справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы.
(Письмо Минфина России от 23.03.2022 N 03-04-05/20984) Вопрос: Физлицо с супругой проходили платное лечение в клинике. Договор на оказание медицинских услуг оформлен на физлицо, оплата проведена с его банковской карты. Для получения налогового вычета по НДФЛ клиника предоставила одну справку, где указаны код услуг, оказанных физлицу и супруге, и их общая стоимость. Вправе ли физлицо получить вычет по НДФЛ одновременно за себя и за супругу, которая временно не работает? Будет ли достаточно общей справки или необходимо получить отдельные справки на оплату своих услуг и услуг, оказанных супруге?

Выписка операций по расчётам с бюджетом

В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.

Как увеличивались или уменьшались долги/переплаты видно в 13 столбце. Положительное число — это переплата, отрицательное — задолженность.

В 13 столбце вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. В 14 — общий итог по всем платежам. Ориентироваться лучше именно на 13.

Теперь разберёмся, как эти переплаты и долги формируются.

Данные в 10 столбце идут вам «в минус» — это начисления налоговой. А в 11 наоборот «в плюс» — это ваши оплаты. Строчка за строчкой они формируют итоговую сумму в 13 столбце.

Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли ваши платежи содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя всё платили вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться.

Справки по налогам и сборам: какую выбрать

Говоря о справке о налогах, обычно имеют в виду:

• справку об исполнении обязанности по уплате налогов;
• либо справку о состоянии расчетов с бюджетом.

И ту и другую выдает налоговая по запросу налогоплательщика-организации. Также выдаются справки об отсутствии задолженности по налогам ИП и обычным «физикам».

Для получения справки на бумаге надо подать в инспекцию заявление. Составить его можно в свободной форме, либо по форме, рекомендованной ФНС (ее можно скачать здесь), либо вот на этом бланке.

Пример письменного запроса о выдаче справки приведен в Готовом решении от КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.

Данное заявление единое на обе справки, можно выбрать ту, которая требуется, отметив ее галочкой. А можно заказать сразу обе. И кстати, так лучше всего поступить. Дальше объясним почему.

В заявлении нужно указать, по состоянию на какое число вам нужна справка, а также как вы хотите ее получить: лично в налоговой или по почте. Подать заявление можно непосредственно в ИФНС. А можно отсканировать его и отправить через оператора ЭДО. В информационном сообщении, к которому будете прилагать скан, обязательно укажите, что вам нужна справка на бумаге.

Если бумажный документ с синей печатью ИФНС вам не принципиален, получайте электронную версию (она будет заверена электронной подписью ИФНС). В этом случае заявление заполнять не нужно, просто отправьте электронный запрос через своего оператора.

Есть у вас есть личный кабинет на сайте ФНС, заказать справку можно в нем. Вы получите бумажный документ с необходимыми подписями и печатью (способ получения — лично или почтой — можно выбрать). Также налоговики продублируют ее в электронном виде с выгрузкой в сервис.

Подробнее см. здесь.

А теперь смотрите, как выбрать нужный вид справки о налогах.

Как заказать справку об открытых счетах в ФНС

Заказать справку в ИФНС об открытых расчетных счетах можно, лично посетив ФНС. Для этого нужно подать письменный запрос в свободной форме. В нем обязательно должны быть такие сведения:

• наименование учреждения, его номер и адрес, ФИО руководителя;
• данные заявителя – наименование организации, ИНН/КПП, юридический адрес;
• требование о выдаче справки об открытых (закрытых) расчетных счетах, данные банков, где счета были открыты;
• причина обращения (предоставление данных об открытых счетах);
• желаемый способ получения справки – простое почтовое отправление, электронная почта, выдача на руки заявителю или его представителю;
• дата подачи заявления, подпись и оттиск печати (если она есть у заявителя).

Примерный срок оформления — 5 рабочих дней. Но на практике справки предоставляются в более длительный период.

2. Дистанционно

Через личный кабинет налогоплательщика – nalog.ru или портал государственных услуг – gosuslugi.ru

Рассмотрим пошагово запрос справки через портал государственных услуг по ЭЦП (электронно-цифровой подписи).

Перейдите по ссылке на gosuslugi.ru и нажмите “Войти”

Рисунок 1 – Вход в личный кабинет на портал Госуслуг

Введите ваш телефон/почту/СНИЛС и пароль и нажмите «Войти».

Рисунок 2 – Вход в личный кабинет на портал Госуслуг по номеру телефона и паролю

Для входа в личный кабинет с помощью ЭЦП, в настройках учетной записи личного кабинета необходимо “Выключить вход с помощью электронной подписи”.

После этого можете войти в личный кабинет по ЭЦП.

Рисунок 3 – Вход с помощью электронной подписи

После входа выберите личный кабинет вашей организации.

Рисунок 4 – Войти в личный кабинет Госуслуг как организация

После входа введите в поисковой строке «Предоставление сведений о наличии счетов организаций» и нажмите на кнопку поиска.

Рисунок 5 – Ввод названия услуги в поисковую строку

По результату поиска нажмите на ссылку “Получение заявителем сведений о наличии счетов организации (индивидуального предпринимателя) в банках”.

Нажмите на ссылку “Заполните и отправьте”.

Рисунок 6 – Как получить справку

Заполните сведения об организации – ИНН, КПП, ОГРН.

Отметьте “Указать состояние счета” – “Указать”. Введите временной диапазон открытия счетов (можно указать дату регистрации юр.лица) и нажать кнопку «Подать заявление».

Рисунок 7 – Заполнение и отправка заявления

После подачи Заявление в Уведомлениях мы видим, что Заявление получено ведомством.

Рисунок 8 – Статус отправленного заявления

В течении 1 часа справка будет сформирована и увидим статус: «Услуга оказана».

ИОН-offline

Процедура формирования запросов ИОН-offline в программе «Референт».

В разделе «Выходной контроль» окна программы «Референт» нужно нажать кнопку («Запросы ФНС») на панели инструментов.

Примечание. Если программа «Референт» настроена на работу с несколькими почтовыми ящиками, то после нажатия на кнопку «Запросы ФНС» откроется окно «Запросы ФНС. Выбор ящика». В этом окне с помощью кнопки следует выбрать из выпадающего списка наименование организации, с почтового ящика которой нужно отправить запрос, и нажать на кнопку «ОК».

В данном окне нужно поставить галочки напротив тех КБК, которые будут добавлены в список выбора КБК при формировании запросов в налоговую инспекцию.

Для того чтобы было удобнее найти нужные КБК, используется поле «Фильтр».

После того как все необходимые КБК выбраны, нажмите кнопку «Сохранить».

• группировать по видам платежа;
• не группировать по видам платежа.

• все виды деклараций;
• первичные;
• корректирующие (последняя коррекция).

Если нужно получить акт сверки расчётов по налогам, сборам, пени и штрафам, то следует указать дату, на которую требуется сверка (в поле «На дату»), и добавить нужные КБК в список вышеуказанным способом.

После того как все необходимые поля будут заполнены, следует нажать на кнопку «Создать».

Затем в окне «Выходного контроля» появится файл для отправки, который необходимо пометить галочкой и нажать «Отправить».

• справка о состоянии расчётов по налогам, сборам, пени и штрафам;
• выписка операций по расчётам с бюджетом;
• перечень налоговых деклараций (расчётов) и бухгалтерской отчётности, предоставленных в отчётном году;
• акт сверки расчётов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам;
• справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов.

В поле «Отправитель» указывается организация, с почтового ящика которой отправляется запрос. Поле «Направление (ИФНС)» показывает номер транзитной налоговой инспекции (указывается для КНП, во всех остальных случаях номера транзитной ИФНС и конечной совпадают). В поле «Ответственное лицо» указывается Ф.И.О. владельца сертификата ключа подписи.

В поле «Налогоплательщик» нужно указать организацию, для которой создается запрос. Для этого нажмите кнопку , появится окно «Список юридических и физических лиц» Здесь необходимо выделить курсором организацию, для которой создается запрос, и нажать кнопку «Выбрать».

Далее в окне «Запрос ИОН» нужно указать налоговую инспекцию, в которой состоит на учёте налогоплательщик (поле «Конечная ИФНС»). Если в поле «Конечная ИФНС» указать значение «0000», то налогоплательщик получит ответ по всем обособленным подразделениям своей организации. Поле «КПП» нужно заполнить, если необходимо получить информацию по одному конкретному объекту налогообложения, или оставить пустым в случае, когда требуется информация по всем объектам.

• справка о состоянии расчётов по налогам, сборам, пени и штрафам;
• выписка операций по расчётам с бюджетом;
• перечень налоговых деклараций (расчётов) и бухгалтерской отчётности;
• акт сверки расчётов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам.

Справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов.

Окно «Запрос ИОН» меняет вид в соответствии с тем, какое значение установлено в поле «Код запроса».

Если нужно получить справку о состоянии расчётов по налогам, сборам, пени и штрафам, то далее заполняется поле «На дату» (число, на которое хотите получить справку из ИФНС).

Если необходимо сформировать запрос на выписку операций по расчётам с бюджетом, то появляются следующие поля: «Год», «Группировка» и поле, где необходимо указать КБК. В поле «Год» нужно указать год, на который требуется выписка операций. Далее нужно выбрать интересующие КБК. Они добавляются в список с помощью кнопки(при нажатии этой кнопки появляется справочник, из которого выбираются нужные КБК двойным щелчком мыши) и удаляются из списка с помощью кнопки . Также в запросах с имеется возможность ввода КБК вручную. Для этого нужно ввести код КБК в поле «КБК», которое находится над справочником, и нажать клавишу Enter.

Если в запросе с типом «2 — выписка операций по расчётам с бюджетом» не указывать КБК, то в ответ поступит информация по всем налоговым обстоятельствам на заданную дату для налогоплательщика.

Для того чтобы настроить список выбора КБК, сверху в меню выберите «Справочники — КБК. ».

Справка об отсутствии задолженности по налогам, она же справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, нужна для представления внешним пользователям. Например, ее требуют банки при рассмотрении заявок на кредит. Она может понадобиться для участия в различных тендерах, госзакупках. Иногда ее просят контрагенты при заключении крупных договоров, например договоров лизинга. А еще убедиться в отсутствии долга необходимо самому налогоплательщику перед подачей документов на закрытие фирмы.